Treasury-ontwikkelingen
Langlopende leningen
In 2023 heeft de gemeente nog steeds een (tijdelijk) liquiditeitsoverschot vanwege een hoger dan verwachte opbrengst uit de verkoop van de aandelen Eneco en als gevolg van Covid achterblijvende investerings-uitgaven en extra ontvangsten vanuit de overheid. Voor een deel van haar uitgaven trekt de gemeente langlopende leningen aan. Voor 2023 zullen geen nieuwe langlopende leningen worden aangetrokken. De financieringsplanning laat zien dat de gemeente pas in 2024 weer een financieringsbehoefte heeft.
Forwards leningen
Medio 2020 werd voor 2022 een stijging van de lange rente verwacht. Daarom heeft het college in juli 2020 (RIS305846) voor de eigen behoefte vier langlopende leningen voor de toekomst afgesloten (zogeheten forwards): € 150 mln. tegen 0,357% per januari 2022, € 150 mln. tegen 0,425% per oktober 2022, € 150 mln. tegen 0,494% per juli 2023 en € 200 mln. tegen 0,530% per januari 2024. Door het vroegtijdig afsluiten van deze forwards werd geprofiteerd van het lage renteniveau op dat moment en wordt voorkomen dat tegen een hogere rente moet worden geleend op het moment van de uitgaven (beperken toekomstige renterisico’s). De afgesloten forwards zijn verwerkt in de liquiditeitsprognose (zie ook 2c.)
Collateral
De rente voor leningen van 1 tot 12 maanden was de afgelopen jaren (tot juli 2022) negatief. Verwacht wordt dat de tarieven voor kortlopende leningen geheel 2023 positief zullen zijn. Door deze positieve korte rente ontvangt de gemeente rente over de waarborgsom die als zekerheid voor leningen (collateral) door de gemeente is gestort. Indien de lange rente in 2023 hoger wordt dan circa 3,2% (gemiddeld percentage van de afgesloten derivaten) moet de BNG Bank een waarborgsom storten. De gemeente moet dan rente over deze waarborgsom aan de BNG Bank vergoeden.
Schatkistbankieren - verhoging drempelbedrag
Sinds 2013 zijn gemeenten verplicht om hun overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. Om het cashmanagement van de gemeenten niet te veel te verstoren mogen gemeenten een beperkt positief saldo op de bankrekeningen aanhouden. Gemiddeld per kwartaal mag dit saldo niet meer zijn dan een vastgesteld drempelbedrag. Het drempelbedrag is gerelateerd aan de omvang van de begroting. Vanaf 1 juli 2021 geldt voor gemeenten een nieuw (verhoogd) drempelbedrag. Voor de gemeente Den Haag komt deze drempel voor 2023 uit op circa € 14,9 mln. (2022: € 14,0 mln.)
Omslagrente
Het rentepercentage voor grondexploitaties komt in 2023 uit op 1,0%, de omslagrente in 2023 op 1,5%. Het renteschema voor de berekening van de omslagrente is opgenomen in deze paragraaf bij het onderdeel interne financiering.